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卫生系统内部审计工作规定(全文)

时间:2019-06-02 00:25  来源:未知  阅读次数: 复制分享 我要评论

  (一)按照本部分、本单元的具体环境,拟定审计项目打算,报经单元次要担任人核准后实施;

  (二)内部审计机构实施审计前,应编制审计工作方案,构成审计组,并提前3日以书面形式通知被审计单元;被审计单元应共同审计工作,供给需要的工作前提;

  (三)审计组对审计事项实施审计,应取得审计证据,编制审计工作草稿,由被审计单元相关人员签字确认;

  (四)审计组对审计事项实施审计后,编制审计演讲,并收罗被审计对象的看法。被审计对象在收到审计演讲之日起10个工作日内,提出版面反馈看法,送交审计组;

  (五)内部审计机构对审计组提交的审计演讲进行审核后,报本部分、本单元次要担任人审批下达被审计单元,被审计单元该当施行;

  (六)内部审计机构应督促被审计单元在划定的刻日内落实审计看法,并书面演讲施行成果;

  第二十条内部审计机构对打点的审计事项,该当成立完整的审计档案,并按照相关划定保留。

  第二十一条对审计工作成效显著的内部审计机构和履行职责、毋忝厥职、对峙准绳、做出凸起成就的内部审计人员,地点单元和上级主管部分应赐与精力或者物质奖励;对不履行审计职责的内部审计人员,由地点单元赐与攻讦;对滥用权柄、徇私舞弊、玩忽职守、泄露奥秘的内部审计人员,地点单元和上级主管部分按照相关划定庄重处置。

  第二十二条对拒绝或者不共同内部审计工作、拒绝供给或者供给虚假材料、拒不施行审计看法以及冲击报仇内部审计人员的单元和人员,各部分、各单元次要担任人该当及时做出庄重处置。

  第二十三条各部分、各单元可按照本划定,连系现实环境制定具体划定或实施法子,并报上级内部审计机构存案。